Thuế là một phần không thể thiếu trong quá trình vận hành hộ kinh doanh cá thể. Tuy nhiên, nhiều chủ hộ vẫn còn bối rối: “Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp?”, “Mức đóng bao nhiêu?”, “Làm sao để không bị phạt?”. Bài viết sau đây VNPT sẽ giải đáp các thắc mắc trên, đồng thời giới thiệu Dịch vụ quản trị tổng thể cho Hộ kinh doanh cá thể - VNPT HKD.

Hộ kinh doanh là gì và có bắt buộc nộp thuế không?

Hộ kinh doanh cá thể là hình thức kinh doanh do cá nhân hoặc nhóm cá nhân đăng ký kinh doanh, không có pháp nhân, đăng ký tại UBND cấp xã/phường. Hộ kinh doanh cá thể dù quy mô nhỏ vẫn phải tự kê khai, tự nộp thuế: Thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu chọn phương pháp khấu trừ hay trực tiếp. 

Không thực hiện đầy đủ hoặc chậm nộp dẫn đến phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh, mức phạt chậm kê khai thuế hộ kinh doanh, phạt chậm nộp thuế hộ kinh doanh.

Hộ kinh doanh mới thành lập trong năm đầu có thể được miễn giảm thuế môn bài theo quy định của địa phương. Hộ kinh doanh có doanh thu dưới ngưỡng quy định (100 triệu đồng/năm) được miễn kê khai VAT.

Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp (cập nhật 2025)

Thuế môn bài: là một trong những các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp đầu năm hoặc ngay khi đăng ký kinh doanh.

• Mức thu: Phụ thuộc bậc doanh thu ước tính hàng năm (từ 300.000 – 3.000.000 ₫).

• Thời hạn nộp: Chậm nhất ngày 30/1 hàng năm.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): áp dụng cho HKD có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên.

• Đối với hộ kinh doanh, tính trên lợi nhuận sau khi trừ chi phí.

• Thuế suất: 0,5% – 5% doanh thu (nếu tính theo tỷ lệ % trên doanh thu) hoặc 1% – 2% lợi nhuận (nếu tính theo phương pháp khoán).

• Kỳ tính thuế: Quý hoặc năm.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT/VAT) được tính trên doanh thu bán hàng/dịch vụ, áp dụng cho hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu/năm.

• Phương pháp tính trực tiếp: 1% – 3% doanh thu (tùy ngành nghề).

• Phương pháp khấu trừ: 10% trên giá trị gia tăng đầu ra trừ đầu vào (dành cho hộ kinh doanh mua hóa đơn đầu vào đầy đủ).

• Kỳ kê khai: Quý hoặc tháng.

Các khoản phí khác (nếu có): Bao gồm phí bảo vệ môi trường (nếu kinh doanh xăng dầu, khí thải...), lệ phí đăng ký, phí sử dụng hạ tầng chợ… áp dụng tuỳ lĩnh vực.

>>> Xem thêm: Hướng dẫn đăng ký chữ ký số với cơ quan thuế đơn giản, nhanh chóng

Cách xác định và kê khai các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

Để xác định mức doanh thu chịu thuế, bạn cần biết tổng doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ trong kỳ. Trừ giá vốn và chi phí hợp lý để xác định lợi nhuận nếu áp dụng tính thuế TNCN theo phương pháp khoán.

Hộ kinh doanh có thể nộp thuế online qua Cổng Thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn). 

• Bước 1: Truy cập đường link và đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký. 

• Bước 2: Sau đó, chọn “Kê khai thuế” → “Nộp tờ khai”.

• Bước 3: Tải lên tờ khai đã điền, ký số và gửi.

• Bước 4: Chọn “Nộp thuế” → “Nộp trực tuyến”, xác nhận số tiền và hoàn thành thanh toán.

Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào

Bộ giải pháp chuyển đổi số miễn phí cho hộ kinh doanh

VNPT HKD là giải pháp chuyển đổi số toàn diện dành cho hộ kinh doanh, giúp bạn số hóa mọi quy trình ngay trên smartphone mà không tốn một đồng phí đăng ký. Ứng dụng tích hợp chức năng quản lý doanh thu, chi phí, công nợ, tồn kho, phát hành hóa đơn điện tử theo Thông tư 88, Nghị định 123 và Nghị định 70/2025/NĐ‑CP, đồng thời cho phép ký duyệt chứng từ bằng chữ ký số VNPT  SmartCA mà không cần thiết bị phần cứng. 

Từ 20/06/2025 đến 31/12/2025, chủ kinh doanh lần đầu đăng ký VNPT HKD sẽ được sử dụng miễn phí gói combo trị giá 1.440.000 VNĐ (06 tháng HKD nâng cao, 1.000 hóa đơn Invoice‑POS và 06 tháng SmartCA), hỗ trợ tối ưu chi phí và nâng cao năng lực vận hành số cho hộ kinh doanh.

>>> Xem thêm: Hướng dẫn đăng ký chữ ký số với cơ quan thuế đơn giản, nhanh chóng

Dịch vụ quản trị tổng thể cho Hộ kinh doanh cá thể

Chủ hộ kinh doanh sẽ được hệ thống nhắc hạn, tạo tờ khai, lập hóa đơn đúng mẫu, tránh phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh hay mức phạt chậm kê khai thuế hộ kinh doanh. Nhờ việc tích hợp quản lý bán hàng, thuế, kế toán trên cùng một nền tảng Cloud; gói hỗ trợ sẽ giúp chủ hộ kinh doanh tối ưu vận hành.

Việc nắm rõ các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp, từ thuế môn bài đến thuế TNCN, GTGT, là bước đầu tiên giúp bạn hoạt động kinh doanh suôn sẻ, tránh những mức phạt chậm nộp thuế hộ kinh doanh, phạt chậm đăng ký thuế hộ kinh doanh không đáng có. Để dễ dàng hơn trong việc quản lý thuế và hóa đơn, liên hệ hotline miễn phí 18001260 để trải nghiệm bộ giải pháp số VNPT HKD.

>>> Xem thêm: Cách xuất hóa đơn điện tử cho hộ kinh doanh mới nhất 2025